Legálna daňová optimalizácia nie je o hľadaní dier v systéme ani o riskantných špekuláciách. Je to o dôkladnej znalosti zákona a o využití všetkých možností, ktoré vám štát sám ponúka na zníženie vašej daňovej povinnosti. Pre mnohých živnostníkov to môže znamenať úsporu stoviek až tisícov eur ročne – peňazí, ktoré môžete investovať späť do svojho biznisu alebo rodiny.
V tomto článku vám ukážeme 7 praktických a 100% legálnych spôsobov, ako si ako živnostník (SZČO) môžete efektívne znížiť daň z príjmov.
Čo je to daňová optimalizácia a ako na ňu?
Zjednodušene povedané, daňová optimalizácia je proces, pri ktorom si nastavíte svoje podnikanie tak, aby ste pri dodržaní všetkých zákonov platili čo najnižšiu možnú daň. Poďme sa pozrieť na konkrétne kroky, ktoré môžete urobiť.
1. Zvoľte si správny spôsob uplatňovania výdavkov
Toto je vaše prvé a najdôležitejšie rozhodnutie. Máte dve možnosti:
- Paušálne výdavky: Môžete si ako výdavok uplatniť 60 % zo svojich príjmov, maximálne však do výšky 20 000 € ročne, plus zaplatené odvody. Nemusíte viesť žiadnu evidenciu reálnych nákladov. Je to ideálne pre freelancerov, IT špecialistov, konzultantov a iné profesie s nízkymi reálnymi nákladmi.
- Reálne (preukázateľné) výdavky: Do nákladov si dávate všetko, čo reálne súvisí s vaším podnikaním (nákup tovaru, nájom, telefón, auto…). Oplatí sa to vtedy, ak sú vaše skutočné náklady vyššie ako 60 % z vašich príjmov. Vyžaduje si to však vedenie daňovej evidencie alebo účtovníctva.
Praktická rada: Na konci každého roka si urobte jednoduchý prepočet. Ak vaše reálne náklady nepresahujú 60 % z príjmov, paušálne výdavky sú pre vás takmer vždy výhodnejšie a jednoduchšie.
2. Využite všetky nezdaniteľné časti základu dane
Štát vám umožňuje znížiť si základ dane o určité sumy. Nezabudnite si uplatniť:
- Nezdaniteľnú časť na daňovníka: Základná „zľava“, na ktorú má nárok takmer každý.
- Nezdaniteľnú časť na manžela/manželku: Ak váš partner/partnerka nemá vlastný príjem alebo je jeho/jej príjem veľmi nízky (napr. je na rodičovskej dovolenke).
3. Nezabudnite na daňový bonus na dieťa
Ak máte nezaopatrené deti, daňový bonus je jedným z najväčších benefitov. Na rozdiel od nezdaniteľných častí vám neznižuje základ dane, ale priamo vašu vypočítanú daň. Môže vám tak daň znížiť až na nulu a zvyšok vám štát dokonca vyplatí.
4. Strategicky prerušte alebo pozastavte živnosť
Ak viete, že niekoľko mesiacov nebudete mať žiadne príjmy (napr. pri dlhodobom projekte v zahraničí alebo pri materskej dovolenke), môžete si živnosť pozastaviť. Počas tohto obdobia nemáte povinnosť platiť odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne, čo vám môže ušetriť nemalé peniaze.
5. Zvážte spolupracujúcu osobu
Ak vám to charakter vášho podnikania dovoľuje (a reálne vám pomáha napríklad manžel/manželka, rodič alebo dieťa), môžete časť svojich príjmov a výdavkov rozdeliť na túto spolupracujúcu osobu. Každý z vás si potom môže uplatniť nezdaniteľné časti a paušálne výdavky, čo môže viesť k výraznej celkovej úspore.
6. Umorte si daňovú stratu
Ak ste v minulých rokoch vykázali stratu, môžete si ju postupne „odpočítať“ zo zisku v nasledujúcich rokoch (aktuálne počas 5 rokov). Znížite si tak základ dane v období, keď sa vám darí.
7. Investujte do podnikania a odpisujte majetok
Ak si uplatňujete reálne výdavky, každý nákup potrebný pre vaše podnikanie (nový počítač, auto, softvér) je vaším daňovým výdavkom. Pri drahšom majetku sa tento náklad rozloží na niekoľko rokov formou odpisov. Plánované investície na konci roka tak môžu efektívne znížiť váš aktuálny daňový základ.
Plánujte dopredu
Najlepšia daňová optimalizácia je tá, ktorú plánujete počas celého roka, nie len v marci pri podávaní daňového priznania. Pravidelne sledujte svoje príjmy a výdavky a konzultujte svoje možnosti s odborníkom.
Správne nastavenie daňovej stratégie vám môže ušetriť tisíce eur. Ak chcete mať istotu, že využívate všetky legálne možnosti a platíte naozaj len to, čo musíte, sme tu pre vás. V BiznisUp vám pomôžeme zanalyzovať vašu situáciu a navrhnúť optimálne riešenie presne pre vaše podnikanie.
Ing. Juraj Herko
